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Andrés Saavedra

Gerente de Distribución de Chilena Consolidada – Zurich Chile.

Etiquetas: , , , » Publicado: 10/07/2014

La relevancia de contar con un APV en la actualidad

Existe un consenso de autoridades y expertos sobre que el ahorro adicional a la cotización obligatoria es una de las mejores formas para lograr una mejor pensión.

En medio de todo el debate que existe para mejorar los montos de las pensiones de los chilenos que se encuentran en el sistema de AFP, es importante tomar conciencia de la necesidad de ahorrar y complementar las pensiones.

En este contexto, el Ahorro Previsional Voluntario o APV es una excelente alternativa. Este es un mecanismo que permite a los trabajadores dependientes e independientes, ahorrar por sobre lo que exige la ley, con la finalidad de aumentar los fondos de la pensión.

Es altamente recomendable comenzar con este ahorro adicional a la edad más temprana posible, y en el caso de tener bajas cotizaciones. Y al momento de elegir un APV, hay que barajar una serie de elementos.

Primero, hay que escoger en qué institución desean suscribir un APV. Existen varias opciones como: AFP, compañías de seguros, bancos, FFMM, intermediarios de valores y fondos para la vivienda.

En el caso de las compañías de seguros, la principal ventaja es que se cumplen dos objetivos: con el monto del seguro, se protege los ingresos actuales del cliente y de su grupo familiar y con lo ahorrado mejorar su pensión futura.

También los beneficiarios, en caso de fallecimiento del ahorrante, pueden optar a retirar estos ahorros, tributando un 15% sobre el monto retirado (tasa fija), o bien traspasarlos a la AFP para poder incrementar sus pensiones de sobrevivencia. Esta consideración se aplica a recursos que se hayan acogido a beneficios tributarios.

El APV puede realizarse a través de depósitos de ahorro previsional voluntario en las instituciones autorizadas y a través de depósitos convenidos, donde es el empleador quien realiza el aporte tras un acuerdo con el empleado.

Hay que considerar que para el APV existen dos regímenes tributarios para ahorrar:

• La alternativa tributaria A, es aquella que  permite recibir una bonificación fiscal, equivalente al 15 % del total del ahorro con un tope de 6 UTM por año. Quienes se benefician de mejor manera con esta alternativa, son aquellas personas que se ubican en el tramo de impuesto del 13,5% hacia abajo, de acuerdo al impuesto de segunda categoría.

Es importante destacar que la bonificación fiscal se abonará año a año a la cuenta del ahorrante, pero sólo podrá ser utilizada al momento de pensionarse. Si por algún motivo, un ahorrante retira dineros para otros fines que no sea pensión, el bono fiscal debe ser devuelto a la Tesorería General de la República.

El APV es el mecanismo más eficaz para mejorar el monto de las pensiones. Es un instrumento complementario a la cotización obligatoria que permite aumentar el ahorro previsional. Además, es una muy buena herramienta de aporte para las mujeres que tradicionalmente cotizan menos.

La alternativa tributaria B, es aquella que permite gozar del beneficio tributario que se indica en el N°1 del Art. 42 bis de la Ley de Impuesto a la Renta, que considera utilizar el beneficio tributario sobre 50 UF mensuales, con un máximo anual de 600 UF anuales. En concreto, este aporte es rebajado de la base tributable del contribuyente y, por ende, se obtiene el beneficio tributario.

Si el ahorro del APV es retirado para otros fines que no sea pensión, se aplicará un impuesto único al retiro, equivalente al Global Complementario más un recargo que va entre el 3% y el 7%.

Por otro lado, cabe destacar que una persona puede tener APV en más de una institución, y su ahorro puede ser transferido de una a otra sin problemas. En el caso de los depósitos convenidos, no podrán ser retirados para otros fines que no sea pensión, salvo que el ahorrante tenga derecho a retiros de Excedente de Libre Disposición, por lo cual los depósitos convenidos pagarán impuesto en el Global Complementario.

Queremos recalcar que el APV es el mecanismo más eficaz para mejorar el monto de las pensiones. Es un instrumento complementario a la cotización obligatoria que permite aumentar el ahorro previsional. Además, es una muy buena herramienta de aporte para las mujeres que tradicionalmente cotizan menos.

Los chilenos están tomando cada vez más conciencia de la importancia de construir su propia pensión y pensar tempranamente en el ahorro más allá de la obligación legal. De ahí el crecimiento sostenido en pólizas de APV que se constata en el mercado.

 

Comentarios del artículo: La relevancia de contar con un APV en la actualidad - Publicado: a las 8:08 am

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